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Imposte sui prodotti digitali (UE)

Se vendi prodotti digitali, potresti già sapere delle modifiche all'imposta sul valore aggiunto (IVA) nell'Unione europea entrate in vigore a partire dal 1 gennaio 2015. Per ogni commerciante è importante sapere cosa significano le modifiche e come adattarsi di conseguenza. Ecwid dispone di tutti gli strumenti per farlo.

Le norme dell'UE in materia di IVA sui beni digitali

L'imposta sul valore aggiunto, o IVA, è un'imposta generale applicata nell'Unione europea che grava sul valore aggiunto di un bene o servizio venduto.

Secondo le norme dell'Unione europea in materia di IVA sui beni digitali, un commerciante è obbligato a pagare l'IVA se i clienti residenti nei paesi dell'Unione europea acquistano dei prodotti digitali nel suo negozio online. L'aliquota IVA dipende dal paese europeo in cui si trova l'acquirente, a prescindere dal paese in cui si trova il negozio.

Cosa significa per i gestori di negozi

Condizioni

In sostanza, tali norme in materia di IVA sono applicabili a un negozio se sono soddisfatti i seguenti criteri:

  1. Si vendono beni o servizi scaricabili, compresi e-book, servizi di hosting, corsi elettronici, videocorsi registrati, musica o audio scaricabili, e così via.
  2. Si vende ai clienti che si trovano nei paesi dell'UE (non ha importanza se il negozio ha la sede in uno degli stati membri dell'UE o meno).

Requisiti

Ecco i requisiti che i commercianti devono soddisfare per essere conformi alle nuove norme:

  • Identificare la posizione del cliente;
  • Applicare correttamente l'aliquota IVA in base alla posizione del cliente;
  • Salvare le informazioni sulla posizione del cliente sotto forma di due prove che non devono essere in conflitto tra di loro, ovvero l'indirizzo di fatturazione e l'indirizzo IP corrispondenti (tali informazioni devono essere conservate per 10 anni);
  • Presentare le dichiarazioni IVA trimestrali a ciascuno degli stati membri dell'UE dai quali provengono i clienti oppure utilizzare il MOSS (Mini One Stop Shop o Mini sportello unico) che provvederà a inviare le dichiarazioni a ciascuno stato membro dell'UE per conto del commerciante.

Come conformarsi alle norme in materia di IVA sui beni digitali

Ecco cosa bisogna fare per vendere prodotti digitali ai clienti che si trovano nell'Unione europea in conformità alle norme:

  • Registrarsi al MOSS e ottenere una partita IVA. In qualità di commerciante, è possibile registrarsi al MOSS, o Mini One Stop Shop. Se l'azienda ha la sede in uno dei paesi dell'UE, potrebbe avere già una partita IVA e può registrarsi facilmente al MOSS. Se non si ha una partita IVA e si opera al di fuori dell'UE, è possibile scegliere qualsiasi paese dell'UE come proprio Stato membro di identificazione. Nota: i commercianti con sede nel Regno Unito che possiedono una partita IVA britannica possono registrarsi al MOSS attraverso l'HMRC.
  • Presentare una dichiarazione trimestrale. I commercianti sono tenuti a trasmettere, per via elettronica, una dichiarazione IVA MOSS per ogni trimestre anche se non sono state effettuate vendite di beni digitali. La dichiarazione IVA MOSS e il rispettivo versamento devono pervenire entro venti giorni dalla fine del periodo d'imposta a cui si riferiscono. Per una spiegazione più dettagliata, consultare il seguente documento: Guida al mini sportello unico per l'IVA

Come configurare il proprio negozio Ecwid per operare in conformità alle regole sull'IVA

  • Riscuotere l'IVA sui propri prodotti. I nostri utenti europei sanno che Ecwid, da molto tempo, consente di configurare le aliquote IVA. Tuttavia, nel caso le aliquote IVA non siano state ancora impostate, ciò può essere fatto facilmente nel pannello di controllo di Ecwid. Per maggiori dettagli, consultare l'articolo dedicato del nostro Centro Assistenza.
  • Raccogliere informazioni sulla posizione dei clienti. Ecwid dispone di una funzione integrata per chiedere informazioni sul paese del cliente. Occorre solo abilitare il modulo per chiedere l'indirizzo di fatturazione nella pagina di pagamento del proprio negozio:

- andare alla pagina  Impostazioni > Generale > Carrello del proprio pannello di controllo di Ecwid;
- abilitare l'opzione "Chiedi l'indirizzo di fatturazione durante il checkout".

Ecwid rileva la posizione geografica dei clienti nel momento in cui accedono al negozio e mostra i prezzi dei prodotti comprensivi di IVA prima che procedano al checkout.
  • Verificare le informazioni sulla posizione dei clienti tramite l'indirizzo IP. Ecwid rileva l'indirizzo IP dei clienti in automatico per impostazione predefinita. Viene salvato nei dettagli dell'ordine e visualizzato nel pannello di controllo di Ecwid. Se l'indirizzo IP di un cliente non corrisponde all'indirizzo di fatturazione da esso specificato durante il checkout, Ecwid visualizza un messaggio di avviso nella pagina dei dettagli del rispettivo ordine per informare il gestore del negozio del problema che si è verificato. Secondo le disposizioni di legge, in tal caso è necessario contattare il cliente al fine di risolvere la discordanza tra le due fonti di informazione.
  • Conservare le informazioni sulla posizione dei clienti per 10 anni. Le informazioni possono essere archiviate nel proprio pannello di controllo di Ecwid per tutto il tempo necessario. Non è richiesta alcuna azione da parte del gestore del negozio.

Operando a livello globale, Ecwid si rende conto delle sfide affrontate dai commercianti e si impegna per fornire loro tutti gli strumenti necessari per gestire i propri negozi in conformità alle leggi di ogni paese del mondo.

Domande frequenti

Le nuove norme dell'UE in materia di IVA in vigore dal 1 gennaio 2015 sono applicabili alla mia attività?

In breve: sì, se vendi beni digitali ai clienti europei.

Posso impostare le aliquote fiscali in Ecwid in modo da riscuotere l'IVA correttamente in ciascun paese europeo?

Certamente. Consulta il seguente articolo per informazioni su come impostare le aliquote IVA.

Ecwid memorizza i dati dei miei clienti. È in linea con la protezione dei dati richiesta dall'HMRC?

L'HMRC richiede che i venditori che conservano i dati personali dei clienti si occupino della protezione di tali dati. Tuttavia, poiché Ecwid opera come SaaS e ospita interamente i dati dei negozi, noi siamo responsabili e ci occupiamo della protezione dei dati. Garantiamo ai nostri utenti che prendiamo tutti i provvedimenti necessari per proteggere i dati dei clienti. Inoltre, Ecwid ha la certificazione PCI-DSS di Livello 1 come Service Provider (in inglese) che rappresenta lo standard di riferimento per le soluzioni e-commerce in tutto il mondo e garantisce un elevato livello di sicurezza.

Vorrei evitare di vendere in Europa. È possibile?

Sconsigliamo di farlo, in quanto l'Europa rappresenta un mercato enorme. È meglio cercare di essere conformi alle norme vigenti. Nel frattempo, se si desidera comunque evitare di vendere in Europa, come soluzione temporanea è possibile usare le zone di destinazione:

  1. Contrassegnare i prodotti digitali come prodotti che richiedono spedizione.
  2. Creare un metodo Spedizione gratuita assegnato a una zona di destinazione che non includa l'Unione europea.
  3. Abilitare questo metodo di spedizione per i prodotti digitali (ora contrassegnati come prodotti che richiedono spedizione) e disabilitarlo per gli altri prodotti utilizzando metodi di spedizione specifici del prodotto.

Una volta fatto, i prodotti digitali saranno trattati come articoli fisici e ai clienti verrà richiesto di specificare l'indirizzo di spedizione durante il checkout. Nel caso in cui l'indirizzo sia all'interno dell'UE, i clienti non potranno procedere al pagamento e acquistare i prodotti digitali.

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